ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД»



Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Регистрация самозанятого:
пошаговая инструкция
4% - с доходов от физлиц.
6% - с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
ВЫГОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
СОВМЕЩЕНИЕ С РАБОТОЙ ПО ТРУДОВОМУ ДОГОВОРУ
Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
МОЖНО НЕ ПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

МОБИЛЬНОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ
«МОЙ НАЛОГ»

НЕТ ОТЧЕТОВ
И ДЕКЛАРАЦИЙ
Декларацию предоставлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении
ЧЕК ФОРМИРУЕТСЯ
В ПРИЛОЖЕНИИ
Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог»
ЛЕГАЛЬНАЯ РАБОТА
БЕЗ СТАТУСА ИП
Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Сумма вычета - 10000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%,
Ставка 6% уменьшается до 4%.
Расчет автоматический
НЕ НУЖНО СЧИТАТЬ
НАЛОГ К УПЛАТЕ
Налог начисляется автоматически в приложении.
Уплата - не позднее 25 числа следующего месяца.
ПРОСТАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ
Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.
КОМУ ПОДХОДИТ ЭТОТ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента
При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Не привлекают к этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях в 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
ОГРАНИЧЕНИЕ ПО СУММЕ ДОХОДА
Налог на профессиональный доход можно платить только пока сумма дохода нарастающим итогом в течении года не превысит 2,4 МЛН РУБЛЕЙ. Ограничение по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении "Мой налог". После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
1
Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.
2
С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальными предпринимателем.
Налоговые
ставки

Налоговый режим будет действовать в течении 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.
6%если поступление от юридического
лица или индивидуального
предпринимателя
4%если доход за товар, работы или
услуги поступил от физического лица
Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении "Мой налог"
Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически
Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца
КАКИЕ ПЛАТЕЖИ ЗАМЕНЯЮТ НАЛОГ
НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

Особенности применения специального налогового режима:
При отсутствии дохода в течении налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь
1. Физические лица не уплачивают налог налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
2. Индивидуальные предприниматели не уплачивают:

  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • фиксированные страховые взносы
Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении "Мой налог" понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
КАК СТАТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
НАЛОГА НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Способы регистрации:
  1. Бесплатное мобильное приложение "Мой налог"
  2. Кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России
  3. Уполномоченные банки
  4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА
К УПЛАТЕ

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

1. СФОРМИРУЙТЕ ЧЕК ПО КАЖДОМУ ПОСТУПЛЕНИЮ

в течении месяца

Получайте информацию о начислениях налога онлайн
2. УКАЖИТЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА И СУММУ ДОХОДА

до 12-го числа следующего месяца

Узнайте сумму налога к уплате в приложении

3. ОТПРАВЬТЕ ЧЕК ПОКУПАТЕЛЮ ИЛИ РАСПЕЧАТАЙТЕ НА БУМАГЕ

до 25-го числа следующего месяца

Заплатите начисленный налог удобным способом

Для консультации самозанятых в ТПП ХМАО-Югры работает горячая линия
8-800-201-86-10
Made on
Tilda